راهنمای بستن حساب ها در پایان سال و تراز افتتاحیه
راهنمای بستن حساب ها در پایان سال و تراز افتتاحیه
جهت بستن حساب ها در پایان سال مالی و ایجاد سند افتتاحیه برای شروع سال جید بصورت زیر عمل نمایید:
- ابتدا حساب ها را ببندید :
- منظور از بستن حساب ها صفر کردن درامد و هزینه و بردن آن ها به سود و زیان می باشد .
مرحله اول: بستن حساب درآمد
ابتدا حساب درآمدها را بدهکار و حساب خلاصه سود و زیان را بستانکار میکنیم.
مرحله دوم: بستن حساب هزینهها
سپس حساب سود و زیان را معادل با جمع هزینه بدهکار میکنیم و سپس تک تک حسابهای مرتبط با هزینهها را بستانکار میکنیم.
مرحله سوم: بستن حساب سود و زیان
مانده خلاصه حساب سود و زیان را مشخص میکنیم. اگر مانده آن بستانکار باشد معادل آن را بدهکار و حساب سرمایه را بستانکار میکنیم. اگر مانده حساب خلاصه سود و زیان بستانکار باشد به آن سود میگوییم.
ولی اگر مانده حساب سود و زیان بدهکار باشد، این حساب را بستانکار و حساب سرمایه را بدهکار میکنیم. در این صورت به این مانده حساب زیان میگویند.
توجه نمایید که برای بستن حسا بها و عملیات زیر باید در سیستم تکی عمل نمود و در شبکه انجام نشود.
جهت دیدن مبالغ هزینه و درآمد می توانید در تراز این مقادیر را ببینید :
- تراز:
-تراز دفتر کل:
- از ابتدا تا امروز
-
- صبر کنید تا تراز را سیستم آماده نماید :
-
- همانطور که می بینید در این تراز "درآمد" و "هزینه پرسنلی" و "سایر هزینه ها" مانده دارند.
- قبل از بستن حساب ها باید سر فصل سود و زیان سال را ایجاد کنید:
-
- در این مثال این صندوق نمونه از سال 86 تا 94 سرفصل سود و زیان را وارد کرده است
- با زدن کلید Insert و ایجاد سرفصل "سود و زیان سال 96" بستن حساب ها را شروع می کنیم:
-
-
- کلید اینتر (Enter ) را برای رفتن به نام حساب بزنید
- برای وارد کردن عنوان حساب دوباره کلید Insert را بزنید:
-
- با زدن کلید اینتر یا تب (Tab) به قسمت نام خانوادگی بروید و عنوان حساب را وارد کنید
-
- کلید اینتر را بزنید و به قسمت جنسیت بروید
- کلید اف 3 را برای ذخیره و خروج بزنید
- پس از بازگشت به صفحه قبلی
- در این جا هم کلید اف 3 را بزنید تا حساب مورد نظر ایجاد شود:
-
-
-
-
- در این جا سرفصل سودوزیان سال 95 ایجاد می شود.
- سند نویسی :
- در قسمت سند نویسی بدون درگیر کردن صندوق می توانید درآمد و هزینه را ببنیدید:
-
در خط اول شماره حساب سود و زیان را می نویسیم
در قسمت بستانکار مبلغ مانده آخر درآمد
در قسمت شرح ، "بستن حساب ها"
در خط دوم کد معین حساب درآمد را زده و در قسمت بدهکار مبلغ مانده را
لازم به ذکر است که در بعضی از صندوق ها حساب درآمد دارای معین نبوده و روی کل حساب می زنند و در این صورت همان جساب کل را وارد می کنیم
همچنین این شماره ها مثال بوده و ممکن است در صندوق ها شماره های دیگری در حساب باشد
- در صورت داشتن بیش از یک معین درآمد مانند : درآمد سود بانکی ، درآمد صدور دسته حواله و .... این حساب ها را هم وارد کرده و در پایان کلید اف 2 (ثبت) را می زنیم
-
- شماره سند زده شده را بر روی سند کاغذی می نویسیم:
-
- در این حالت برای تست درست بودن انجام کار می توانید مانده درآمد را ببیند که باید صفر شده باشد:
-
- بهمین صورت هزینه ها را هم صفر می کنیم ولی همانطور که می دانید جای بدهکار و بستانکار عوض می شود
- در پایان باید مانده درآمد و هزینه ها صفر شده باشد که این به معنی بسته شدن حساب ها می باشد.
- ایجاد سند افتتاحیه:
- قبل از زدن سند افنناحیه ابتدا یک بار در قسمت مدیریت به ترتیب موارد زیر را اجراء کنید :
- o -> بررسی و اصلاح -> مرتب سازی اطلاعات
- o -> بررسی و اصلاح اسناد
- o -> بررسی و اصلاح تراز
-
-
- از دستیار خارج شوید
- تاریخ سیستم را به ابتدای سال بعد ببرید : مثلاً 1/1/1396
- به دستیار برگردید
- به تراز افتتاحیه بروید:
-
- در این قسمت "بله" را انتخاب کنید:
-
- در پنجره بعدی موارد را مانند زیر اعمال کنید:
-
-
-
-
-
-
- شماره اولین سند سال جدید : 1
- تاریخ تراز افتتاحیه 1/1/96
- سال مالی جدید 96
- شرح سند افتتاحیه: نقل مانده سال 95
- با زدن کلید فلش پایین به "شروع" می رویم
-
- منتظر بمانید:
-
- در پایان برای اطمینان از اینکه عملیات درست انجام شده است تراز را ببینید :
-
- درآمد و هزینه نباید در تراز باشد
- در سیستم های حسابداری استاندار سرفصل "سود و زیان انباشته" هم ایجاد می کنند که مانده سود و زیان سال به آن منتقل می شود.